冷战结束后,天控局面临被解散的危险,但是这个美国最大的特务机关,依旧担负着重要的使命。不过,近期天控局总部却遭受了突发性袭击,导致特工们都有被身份曝光的危险。其中也包括强壮如牛、身手不凡的23号特工。总部经过研究发现,袭击事件是一个叫盖不达集团的,为了迎敌,总部对分析家麦克斯韦委以重任,后者终于等到了一展身手的机会。于是,他积极参与了对付盖不达的行动,不过之前的两次演习都被他搞砸了。唯一的收获是,他跟99号特工结成了搭档,后者是唯一不怕身份曝光的特工。他们在飞机上遇到了一个疑似的恐怖分子,但是当他们出手时,却意外陷入了对方的圈套。此后,这对欢喜冤家又接连遇到一系列令人啼笑皆非的困境……。李翰祥執導的《佛跳牆》共有四個單元,首個故事是描述一對母子因施予濟公一碗豆漿而逃過喪命之危;其二則說濟公幫助賣菜漢,逃離高利貸者的滋擾;其三則寫濟公以櫻桃化夜明珠,將大盜教訓一頓;最末一則是描寫濟公以巧計捉弄胡作非為的相爺父子。李翰祥借濟公的善行,針貶權貴惡霸的種種惡行,為平民大眾吐一口烏氣。。